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FCA/PRA 双监管、Solvency II、Consumer Duty（2023）；寿险写信托可规避 40% 遗产税（IHT）是核心卖点。PMI 补充 NHS。外国人购买受限，适合在英有房产/身份者。

FCA/PRA 双监管IHT 遗产税写信托避稅

核实于 2026-09 · 2026年9月版（系列版）

重要日本寿险身故保险金非课税枠口径更正2026-09-10
核实为「¥500 万 + ¥1,000,000 × 法定相続人数」（即 5,000 万日元基础 + 每位法定继承人 100 万日元）。
重要澄清「离岸=不交换信息」的误解2026-09-10
明确标注：百慕大、开曼、根西三地**均为 CRS 参与方**，保单账户信息照常交换至中国税务主管当局。
提示英国冷静期口径更正（30 天，非 14 天）2026-09-10
更正为：纯保障类合同（定期寿险、重疾）法定冷静期 **30 天**；投连类等部分产品为 14 天。

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市场概览

2024 总保费	约 €407bn（£348bn），欧洲最大，年增 3.2%；ABI 管理资产 £1.4trn
主要玩家	Aviva、Legal & General、Prudential UK(M&G)、Aegon、Scottish Widows、Royal London（互助）；PMI: Bupa、Vitality、AXA PPP
买家	以英国居民为主；华人/内地访客占比极小
计价货币	GBP 为主，少数离岸保单 USD
体系角色	养老金(SIPP/职场)是长期储蓄核心；NHS 全民公费，PMI 为补充

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监管框架

双监管	FCA（行为/销售）+ PRA（偿付，隶属 BoE）
规则体系	FCA Handbook（ICOBS）；IDD 已 transpose；Solvency UK（Solvency II）2016 生效
消费者保护	FCA Consumer Duty（2023-07-31 开放产品生效）新增 Principle 12
冷静期	纯保障合同（寿险/重疾/收入保障）为 30 天（ICOBS 7.1），一般保险 14 天
争议与 Brexit	可诉 Financial Ombudsman (FOS)；Brexit 未将英国移出 CRS，仍与 100+ 辖区交换

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税务（CRS + 本地）

CRS	英国参与，与包括中国在内 100+ 辖区交换；有现金价值保单/年金合同会被交换
IHT 遗产税	标准 40%，起征 nil-rate £325,000；住宅留直系后代加 £175,000，单人最高 £500,000，夫妻 £1,000,000；免税额冻结至 2030-04
寿险写信托	未写信托则理赔金计入遗产按 40% 征且须 probate；写信托(written in trust)直接给受益人，完全排除遗产外、免 IHT
其他税	个人寿险理赔通常不征所得税；SIPP 供款税优(年免 £60,000)+25% 免税一次性；投资债券 5% 递延 + top-slicing
2027 变化	2027-04 起未用养老金纳入 IHT（2024 预算）

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主流产品特点

Whole of Life	必赔，常写信托做 IHT 筹资
Term / CI	含 decreasing term（配合房贷）；CI 多作寿险 rider，own occupation 定义更佳
Income Protection	自身职业收入替代
PMI / Annuities / Bonds	Bupa/Vitality 补充 NHS；年金保证终身收入；投资债券 onshore(内含 20% 公司税抵免)/offshore(IoM/Dublin)

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适合人群

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风险

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资料来源

本站信息为公开资料与监管文件整理（2026年9月版（系列版）），仅供参考，不构成任何保险或税务建议。实际产品条款、演示利率、税务处理以当地监管机构、保险公司及持牌专业人士意见为准；跨境投保须遵守当地法律并经由合法持牌渠道。